美国劳工部最近为赞助商提供指导雇员退休收入保障法案》下的退休计划关于什么是“合理补偿”计划服务提供商。指导的形式来临时最终规定,与最后一个规则预计今年年底。大都会人寿最近生产的白皮书在这个问题上,大都会保险资源的高级副总裁汤姆·霍根,回答SmartBrief新准则的问题。金博宝188
之前缺乏指导如何影响ERISA计划受托人履行其责任?
ERISA计划赞助商有大量的受托责任,包括要求支付合理的赔偿计划服务。对于大多数的受托责任,劳动部门和法院提供了指导和解释帮助计划赞助商履行其受托责任,但不是在计划费用。
从本质上讲,计划赞助商已经离开自己的过程和程序审查和分析费用和服务费用支付计划。这是一项艰巨的任务,因为痛单位没有定义“合理的费用”,通常是没有统一的前期服务提供者的费用信息披露要求。这导致不一致的方法使用的计划赞助商来确定合理的费用。痛单位信托层面费用披露规定将使计划赞助商更容易分析和理解的直接和间接费用支付给服务提供商。
受托人可以采取哪些步骤来确保它是正确评估其计划服务提供者收取的手续费吗?
计划受托人的一个重要的第一步就是把他们的服务提供商获取工具、资源和教育机构来帮助他们了解新痛单位佣金披露规定。金博宝188同样,供应商应该考虑更全面的解决方案,提供客户服务和建议。
从战术的角度来看,是非常重要的沟通计划受托人覆盖的服务提供商,他们期望接收所需的408 (b)(2)信息披露不晚于4月1日,2012年,这是规定的生效日期。提供的信息服务提供者应彻底检查,这样可以确定计划成本和费用的合理性。
重要的是要记住,“合理性”不应被误认为是成本最低。在某些情况下,你可能会得到你支付。“计划受托人需要考虑的因素,如金融稳定的服务提供者和服务质量提供决策过程。这包括获得指导和资源来帮助你作为一个参与者信托做出最好的决定。金博宝188
如何披露的规定,目前,帮助确定是否服务提供商和第三方之间的利益冲突存在吗?
痛单位指出在408 (b)(2)规定信息披露的目的是使计划受托人评估任何实际或潜在的利益冲突,可能会影响所提供的服务的质量。预计披露直接薪酬和间接薪酬将揭示信息的来源需要受托人发现任何实际或潜在的利益冲突与计划的服务提供者。痛单位指出间接补偿和披露规定,披露的关联方之间的给予一定补偿,如子公司,将有助于评估的利益冲突。
什么后果如果受托人符合ERISA 408 (b) (2) ?
有金融和法律处罚这些遵从性,但这些可能不是一样伟大的托管人可能面临的声誉风险。
以下是对受托人发现不一致的标准的影响。
如果所需的披露不依照ERISA 408 (b)(2)规定信息披露规则,将会有一个禁止交易违反导致消费税处罚。
受托人或服务提供者参与违反禁止交易15%的点球在“参与交易的数量,这将可能的薪酬服务提供者。
额外的100%处罚是对参与交易的数量如果违反不纠正在一段时间内。尽管如此,监管提供了一个类豁免保护计划受托人从禁止事务责任如果他们覆盖服务提供者未能提供所需的信息披露。
在这种情况下,该计划受托人(a)必须提交一份书面请求到服务提供者所需的信息和(b)通知痛单位如果服务提供者不符合要求在90天内。无意披露错误的监管还提供救援服务提供者。如果一个覆盖服务提供者行为出发点是好的、合理的勤奋使披露错误或遗漏,没有违反如果覆盖服务提供者正确的信息披露计划受托人尽快,但不迟于30天的日期覆盖服务提供者知道错误或遗漏。
