注册会计师面临的一系列风险,可能导致职业责任索赔。怡安亲和力执行副总裁Ken Mackunis和高级副总裁戴夫Sukert讨论企业如何可以减轻他们的潜在的责任。(怡安亲和力是管理员的个人和商业保险福利美国注册会计师协会的成员)。
有技术和cybersecurity-related问题职业责任索赔的风险?
Mackunis:在向客户提供专业服务的过程中,注册会计师是最终负责必要的工具和技术来完成他们的活动,所以如果他们失去或错位笔记本电脑或平板电脑,有可能从客户和第三方索赔。此外,会计人员有责任保护个人身份信息,符合HIPAA隐私法等等。故障维护和保护私人信息,违反法律或规定,可能会导致更大的风险对从业者的索赔。
派拉蒙,注册会计师参与风险专业处于初级阶段了解他们的职业责任风险政策覆盖,确保他们有正确的报道来减少他们的风险。
会计师事务所的风险责任索赔增加当它会报告错误?
Sukert:不——事实上,早期的会计师报告错误,更快、更容易的注册会计师控制问题。有时正确的“早期干预”可以帮助解决一个问题,排除一个实际的说法。可以有更多的pre-claim援助选择立即注册会计师如果错误报道。
有特定的地区公司应该确保他们充分测试控制,等等,以避免索赔?
Mackunis:有许多地区公司应该把重点放在测试控制避免责任索赔。妥善应对安慰信请求和确保活动正确记录是两个最大的地区的会计师协会职业责任保险计划的重点是提供建议和指导。其他项目的程序定期向注册会计师提供指导和风险控制建议包括客户接受和终止考虑,控制应收账款风险/计费/收集实践,如果员工欺诈或不诚实的是识别。
有哪些关键步骤,公司可以采取减少职业责任?
Mackunis:
- 一年一度的问题,签署所有服务的聘书,无论类型,一定要明确服务的局限性。
- 跟进红旗或者出现错误的物品,不一致或者不满意。
- 清晰的文档工作支持交付的服务,所述的聘书。
- 监视和管理”范围渐变。“确保要执行的工作范围是明确和理解所有的团队成员和客户端。
有什么方面的业务,企业通常低估潜在的职业责任?
Sukert:管理长期客户,缺乏专业知识和接触字母只是其中的三个方面,企业往往会低估潜在的责任。
长期客户可能是朋友,甚至家人。一个好问题问的是,“注册会计师得到一个更新的聘书了吗?“作为服务的范围扩大这些年来,风险扩大。注册会计师不应该不敢问客户更新的聘书。它不仅管理风险,但它也有助于设定预期的和客户端。
管理你的实践从“期望意想不到的角度。“注册会计师应当运用职业怀疑订婚的方方面面。有另一个伙伴审查工作,一个人可能有不同的敏感性红旗——可能有助于限制公司的责任。
注册会计师应该认识到当他们没有专业知识在一个特定的服务。他们应该引进一位同事,有正确的经验和与客户是透明的,让他们知道他们将在另一个同事处理订婚,为什么。历史声称数据强烈表明,注册会计师公司很少执行服务专业领域更有可能声称在这一领域的实践经验。
公司低估的价值良好的文档。聘书文档的第一道防线是会计师事务所是否提起索赔。我们不能强调记录每次谈话的重要性,注册会计师与客户端交互等。
